Hotmart sigue las leyes de cada país en el que realiza transacciones financieras. Es importante que quien vende a través de Hotmart entienda qué impuestos se pueden aplicar sobre dichas transacciones. 

• Argentina
• Australia
• Canada (Quebec)
• Canada (Saskatchewan)
• Chile
• Estados Unidos
• México
• Reino Unido
• Unión Europea

Argentina

Por determinación de la AFIP (Administración Federal de Ingresos Públicos), a partir del 01 de diciembre de 2021 a las compras que se realicen de domicilios argentinos en sitios web extranjeros se les aplicarán los siguientes impuestos sobre el valor del producto:

• 8% de Impuesto PAIS (Impuesto para una Argentina Inclusiva y Solidaria);
• 21% de IVA (Impuesto al Valor Agregado);
• 45% de Impuesto a las Ganancias;
• Impuesto sobre los Ingresos Brutos (IIBB) cuyo valor puede variar de acuerdo con cada provincia.

Aquí tienes el valor que se aplica por provincia. (https://www.argentina.gob.ar/ingresosbrutos)

Importante: el precio que aparece en la página de pago de un producto, y como consecuencia, en la factura emitida por la plataforma Hotmart después de concluir una compra, no incluye los impuestos, pues estos son cobrados por las entidades financieras responsables por las tarjetas de crédito, de acuerdo con las leyes vigentes en Argentina. O sea, podrás consultar el monto referente a los impuestos en la factura de tu tarjeta de crédito. En caso de reembolsos, solamente se devolverá el valor del producto —el valor del impuesto quedará retenido por el gobierno.

Otro punto importante es que, independientemente de la moneda de la oferta (precio) que se muestra en la página de pago (checkout) al momento de la compra, nuestros socios locales, mencionados anteriormente, convertirán el valor a la moneda del dólar americano (USD ) y agregarán los impuestos requeridos por la administración Argentina. Como resultado, usted verá el monto final actualizado en dólares estadounidenses en su extracto bancario y en el extracto de su tarjeta de crédito.

Australia

Siguiendo las leyes fiscales locales, a partir del mayo de 2021 Hotmart comenzará a recoger el impuesto GST (Goods and Services Tax) en las ventas realizadas a personas compradoras de Australia.

Las compras realizadas desde domicilios de Australia por personas físicas en sitios web extranjeros pagarán 10% de impuesto. Las compras llevadas a cabo por empresas que informen un Australian business number (ABN) válido y con registro activo para GST, están exentas de este pago.

Cobro de GST en recurrencias activas

Los planes de suscripción y otros pagos recurrentes (como los Pagos Inteligentes) realizados a personas de Australia antes del inicio de la recogida del impuesto también comenzarán a ser tributados.

Eso significa que, a partir de la fecha de inicio de la recogida del GST, los cobros recurrentes que realizamos tendrán el impuesto del 10% incluido en el valor procesado.

Por ejemplo:

Si tienes clientes de Australia en un plan de suscripción mensual cuyo valor es de USD 100.00, recibirías USD 100,00 menos las tarifas de servicio de Hotmart, sin el impuesto GST.

Con el inicio de la recogida del GST, el plan de suscripción continuará con el mismo precio para tus clientes, pero el impuesto estará incluido. O sea, el precio base para calcular tu comisión no será de USD 100.00, sino de USD 90. Esto evita que tus clientes actuales, que ya están acostumbrados a pagar un valor determinado, sufran un reajuste no esperado que puede provocar cancelaciones.

¿Y las nuevas suscripciones?

Para tus nuevos suscriptores, el impuesto será aplicado de forma predeterminada, es decir, que las personas pagarán el valor del producto más el 10% del GST.

Sin embargo, en las configuraciones de tu plan también será posible decidir si deseas incluir el valor del impuesto en el precio del producto o no.

Canadá (Quebec)

Las compras realizadas en residencias de la provincia de Quebec (Canadá) por particulares tendrán un impuesto del 9,975%. Las compras realizadas por empresas, cuando informan e insertan un número QST válido, están exentas de impuestos por el mecanismo dereverse charge (inversión del sujeto pasivo).

El precio que tú ves en la página de pago de un producto ya incluye el impuesto.

Recaudación de QST sobre recurrencias activas 

De acuerdo con las leyes fiscales locales, a partir de mayo de 2021, Hotmart comenzó a cobrar el impuesto QST Québec Sales Tax (Impuesto sobre las ventas de Quebec) sobre las ventas realizadas a compradores en Quebec, Canadá.

El QST es un impuesto de la provincia de Quebec y debe ser cobrado sin excepción por formato de producto, segmento, forma de pago, moneda, etc., siempre que la compra sea realizada por una persona que se encuentre en esta provincia. La ubicación es realizada automáticamente por la página de pago, así como el cálculo del impuesto.

El impuesto se cobrará sobre todas las ventas realizadas a personas físicas con una tasa del 9,975%. Para compras realizadas por empresas, será posible insertar un número QST válido, consiguiendo así quedar exento del cobro por el mecanismo de reverse charge (inversión del sujeto pasivo).

¿Cómo este impuesto impacta en las ventas?

Los planes de suscripción y otros pagos recurrentes, Pagos inteligentes (Smart Installments) realizados a personas en Quebec, antes del inicio del cobro de impuestos, también estarán sujetos a este impuesto.

Esto significa que, a partir de la fecha de inicio del cobro del QST, los cargos recurrentes que realicemos tendrán el impuesto del 9.975% añadidos en el precio procesado.

Por ejemplo:

Si tienes clientes de Quebec con un plan de suscripción mensual de CAD 100,00, sin el impuesto QST, tú recibirías CAD 100,00 menos los cargos por servicio de Hotmart.

Con el inicio del cobro de QST, tu plan de suscripción continuará con el mismo precio para tus clientes, pero el impuesto estará añadido en el precio, es decir, el precio base para calcular tu comisión no será CAD 100.00, sino CAD 90.93. 

Esto evita que tus clientes actuales, ya acostumbrados a un precio, se sometan a un ajuste inesperado, que puede dar lugar a cancelaciones.

¿Qué pasa con las nuevas suscripciones?

Para tus nuevos suscriptores, el impuesto será repasado al comprador, es decir, la persona pagará el valor del producto más el 9,975% del QST.

Sin embargo, en la configuración de tu plan también podrás decidir si deseas añadir el valor del impuesto en el precio del producto o no.

Canada (Saskatchewan)

A fin de cumplir con las leyes fiscales canadienses, Hotmart comenzará a cobrar un impuesto llamado PST (Provincial Sales Taxes), sobre las ventas realizadas en Saskatchewan.

PST es un impuesto local del 6 % sobre las ventas que recae sobre personas físicas y se aplica a los bienes y servicios tributables consumidos o utilizados dentro de la provincia de Saskatchewan. Para las compras efectuadas por empresas, cabe la posibilidad de ingresar el PST ID, que es un documento numérico de 7 dígitos (número PST-SK) que, una vez validado, dará como resultado la exención del impuesto.

Los planes de suscripción y otros pagos recurrentes contratados por personas que residen en Saskatchewan y que se adquirieron antes del inicio de la recaudación de impuestos, también estarán gravados, a partir del momento en que la normativa entra en vigor aplicándose a las futuras cuotas.

• A partir de la fecha de inicio del cobro del PST, los cargos recurrentes tendrán, además del impuesto federal, la adición del 6% incorporado al valor del producto.

Chile

Siguiendo las leyes fiscales locales, a partir del 10/08/2021, Hotmart comenzará a recoger el IVA (Impuesto al Valor Agregado) en ventas realizadas a personas compradoras de Chile.

El impuesto será recogido en todas las ventas realizadas a personas físicas con una alícuota del 19%. Para compras llevadas a cabo por empresas, será posible incluir un RUT válido en la página de pago y, así, tener exención de cobro.

El IVA es un impuesto federal de Chile y debe recogerse siempre que la compra sea efectuada por una persona ubicada en este país. La determinación de la ubicación se realiza de forma automática en la página de pago, así como el cálculo del impuesto.

Estados Unidos

Siguiendo las leyes tributarias locales estadounidenses, desde marzo de 2022 Hotmart recauda impuestos en 14 de sus estados: Connecticut, Nueva Jersey, Texas, Maryland, Washington, Pensilvania​, Ohio, Minnesota, Arizona, Colorado, Carolina del Norte, Distrito de Columbia, Rhode Island y Wisconsin.

¿Cómo funciona la recaudación de impuestos?

Los clientes que adquieran un producto y se encuentren en los estados mencionados anteriormente, pagarán los impuestos aplicables sobre el valor de la compra.

Cuando el comprador accede a la página de pago de Hotmart (checkout) o selecciona “Estados Unidos” en el menú superior, nuestro sistema identifica automáticamente su localización vía IP. Si se encuentra en uno de estos 14 estados, los impuestos se aplicarán al precio del producto. 

Importante: los impuestos pueden variar dependiendo de la localización. Es importante observar que, en el caso de EE. UU., los impuestos siempre incidirán sobre el valor final de la venta, por lo tanto, las comisiones de los creadores de contenido no se verán afectadas.

México

Las compras realizadas desde residencias mexicanas en sitios web extranjeros tendrán un impuesto del 16%, según la ley de Impuesto al Valor Agregado (IVA), que entró en vigencia el 1 de junio de 2020.

El precio que aparece en la página de pago para el cliente ya incluye el impuesto.

Reino Unido

Las compras realizadas desde residencias de Inglaterra, Escocia, Gales e Irlanda del Norte en sitios web extranjeros tendrán un 20% de impuestos. Puedes encontrar más información aquí.

El precio que aparece en la página de pago para el cliente ya incluye el impuesto.

Importante: Hotmart automatiza el proceso de cobro de los impuestos. 

Dichos impuestos no implican una reducción de la comisión del Productor. Los impuestos serán aplicados sobre el valor del producto, lo que incrementará el precio para el consumidor final. 

Unión Europea

Las compras realizadas desde residencias de la Unión Europea en sitios web extranjeros se cargarán con diversos porcentajes de impuestos. El valor de las tasas puede variar de un país a otro, ya que cada uno establece las suyas. Consideraremos la tasa estándar para cada país. Puedes encontrar más información aquí. 

El precio que aparece en la página de pago para el cliente ya incluye el impuesto.