Expandir tu negocio internacionalmente significa explorar nuevos mercados y obtener más oportunidades de crecimiento. Para hacerlo de la mejor manera posible, es esencial cumplir las leyes y normativas fiscales de los países donde se realizan las ventas.
Así, teniendo en cuenta las actualizaciones del modelo de negocio de Hotmart, en el que actuamos como agente de los Productores (representándolos ante compradores, Coproductores y Afiliados), ahora tendrás una mayor autonomía en la gestión de tu negocio, asumiendo algunas responsabilidades. Para más información, consulta el artículo Ventas globales: qué debo saber sobre las actualizaciones del modelo de negocio de Hotmart
En este artículo, repasamos los puntos principales para que puedas vender productos digitales a nivel global comprendiendo los aspectos fiscales más relevantes.
¿Cuáles son las responsabilidades fiscales sobre las ventas realizadas a través de Hotmart?
Con las actualizaciones del modelo de negocio de Hotmart, que ya han entrado en vigencia en Colombia el 1 de enero de 2024 y serán válidas a partir del 1 de julio de 2024 para los demás países destacados en este artículo, existen tres escenarios en los que las responsabilidades tributarias pueden variar, dependiendo de ciertos factores:
- El Productor se responsabiliza de la gestión de impuestos y/o emisión de facturas;
- Hotmart es responsable de la gestión de impuestos y/o emisión de facturas;
-
La gestión de los impuestos y la emisión de facturas seguirá realizándose como hasta ahora.
Estos diferentes escenarios existen porque, en algunas regiones, las leyes fiscales relativas a las ventas realizadas a través de plataformas como Hotmart estipulan que la propia plataforma debe gestionar los impuestos y emitir facturas por cada venta.
Importante: estos cambios no se aplican a las ventas locales realizadas en Brasil.
Cómo identificar en qué modelo se encuadran tus ventas
Para saber en qué situación se encuentra cada venta que realizas, debes tener en cuenta los siguientes factores:
- Localización del Productor: el país en el que está registrada la cuenta Hotmart del Productor.
- Naturaleza de la cuenta del Productor: tipo de registro realizado en la plataforma, ya sea persona física o jurídica.
- Naturaleza del producto: su definición y consiguiente tratamiento fiscal puede variar en función de la legislación de cada país. Por ejemplo, en las ventas a la Unión Europea, existen los ESS* (Electronically Supplied Services).
- Localización del Comprador: el país al que se realizó la venta.
*Los ESS (servicios suministrados electrónicamente) a efectos fiscales en la Unión Europea se refieren a servicios prestados a través de Internet o una red electrónica, que están automatizados e implican una intervención humana mínima (como descargas de software, cursos online o servicios de streaming). Todos los productos ya creados, así como los nuevos, se clasificarán como ESS por defecto. Si tienes dudas a la hora de definir la naturaleza de tu producto, te recomendamos que consultes con tu contador o abogado.
❯ Escenarios en los que el Productor se hace responsable de la gestión de los impuestos y/o la emisión de facturas
Como hemos mencionado, las situaciones pueden variar en función de diversos factores. Por eso hemos creado una tabla descriptiva para ayudarte a entender cada una de ellas.
Recuerda que es muy importante considerar la ubicación del Comprador, ya que puede ser diferente en cada venta realizada y afectar directamente tus responsabilidades fiscales.
| Escenario |
Ubicación del Productor *País de registro de la cuenta Hotmart |
Naturaleza de la cuenta del Productor |
Naturaleza del producto |
Ubicación del Comprador |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Unión Europea | Todas (personal o empresarial) | Suministrado de forma no electrónica (no ESS) | Unión Europea |
| 2 |
Cualquier lugar del mundo excepto la Unión Europea |
Todas (personal o empresarial) |
Suministrado de forma no electrónica (no ESS) |
Unión Europea |
| 3 | México | Empresarial | Todas | México |
| 4 | Colombia | Todas (personal o empresarial) | Todas | Colombia |
| 5 | Cualquier lugar del mundo excepto Colombia | Todas (personal o empresarial) | Todas | Colombia |
En todos estos casos, una de las posibles responsabilidades fiscales es la emisión de facturas por cada venta realizada. Para ayudar a optimizar este proceso, Hotmart ha creado integraciones con las principales plataformas de emisión automática de facturas de todo el mundo. Para obtener más información, consulta los siguientes artículos:
❯ Escenarios en los que Hotmart sigue siendo responsable de gestionar los impuestos y/o emitir las facturas
Como hemos mencionado, las situaciones pueden variar en función de diversos factores. Por ejemplo, en algunas regiones o países, las leyes tributarias relacionadas a las ventas por medio de plataformas como Hotmart determinan que éstas son las responsables de gestionar los impuestos, así como la emisión de facturas, por las ventas realizadas.
Aquí abajo tienes una tabla descriptiva con más detalles sobre cada situación.
| Escenario |
Ubicación del Productor *País de registro de la cuenta Hotmart |
Naturaleza de la cuenta del Productor | Naturaleza del producto | Ubicación del Comprador |
|---|---|---|---|---|
| 6 |
México |
Personal | Todas | México |
| 7 |
Unión Europea |
Todas (personal o empresarial) | Suministrado electrónicamente (ESS) | Unión Europea |
| 8 | Cualquier lugar del mundo excepto la Unión Europea | Todas (personal o empresarial) | Suministrado electrónicamente (ESS) | Unión Europea |
| 9 | Cualquier lugar del mundo, incluido Estados Unidos | Todas (personal o empresarial) | Todas | Estados Unidos |
| 10 | En cualquier lugar del mundo, excepto México | Todas (personal o empresarial) | Todas | México |
❯ Escenario en el que la gestión tributaria y la emisión de facturas se mantendrán sin cambios
Las otras regiones, además de las que hemos mencionado anteriormente, también pasarán a formar parte del nuevo modelo de negocios. La diferencia, por el momento, es que para estas regiones, la distribución de las responsabilidades seguirá siendo la misma como hasta ahora.
¿En qué casos Hotmart sigue emitiendo Self Billing (autofacturación)?
Con las actualizaciones del modelo de negocio, Hotmart emite ahora el informe de Self Billing apenas en los siguientes escenarios:
| Escenario |
Ubicación del Productor *País de registro de la cuenta Hotmart |
Naturaleza de la cuenta del Productor | Naturaleza del producto | Ubicación del Comprador |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Unión Europea | Todas (personal o empresarial) | Suministrado electrónicamente (ESS) | Unión Europea |
| 2 | México | Personal | Todas | México |
Si eres un Productor(a) de la Unión Europea, que vende un producto ESS a un comprador de la Unión Europea; o un Productor(a) de México, con naturaleza jurídica de persona física, deberás emitir una factura a Hotmart BV, y solo entonces Hotmart emitirá un recibo con los datos del Comprador. Para conocer los detalles para emitir la factura, consulta este artículo.
❯ Cómo identificar los países a los que has vendido
Accede al informe de Ventas para consultar la información detallada de cada transacción. Si quieres verificar el país seleccionado en el momento de la compra, sigue estos pasos:
- Ve a tu cuenta Hotmart https://app.hotmart.com/
- Selecciona Ventas > Mis Ventas el menú a la izquierda
- Haz clic en Exportar > Modelo detallado
- En el informe exportado encontrarás la columna País, que mostrará el país seleccionado al momento de la compra.
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